Сразу скажем, что возврат части денежных средств из оплаченных за обучение возможно только в случае, если человек имеет официальную работу и оплачивает все необходимые налоговые отчисления (медицинское страхование, пенсионный фонд и др.)

 

Итак, если вы официально трудоустроены и оплачиваете собственное обучение или обучение своего ребенка, брата, сестры, то можете рассчитывать на возврат части потраченной суммы - получение налогового вычета.

 

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако, их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

 

 

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

 

• приобретение жилья;
• обучение;
• лечение;
• пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
• дополнительное пенсионное обеспечение;
• совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
• а также во многих других случаях.

 

 

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

 

Налоговый вычет за обучение могут получить лица, которые лично оплачивают: 

 

• собственное обучение независимо от формы обучения: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной;
• обучение своего ребенка, только в том случае, если он не достиг возраста 24-х лет и обучается очно;
• обучение родных брата или сестры, при условии не достижения ими возраста 24-х лет и очного обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного, в случае, если он не достиг совершеннолетия и обучается очно; 
• обучение бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет, если он обучается по очной форме. 

 

Важно обратить внимание на то, что налоговый вычет предоставляется только, если у учебного заведения есть лицензия на ведение образовательной деятельности. При наличии лицензии не играет роли, является организация государственной, муниципальной или частной, находится на территории России или за рубежом. При этом возврат средств можно получить не только по оплате обучения в вузе, но и в иных образовательных организациях: детском саду, школе, курсах повышения квалификации, автошколе, курсах иностранного языка и др. 

 

Какой размер налогового вычета по расходам на обучение в рублях?

 

При расчете размера налогового вычета следует учитывать, что возвращается не сумма расходов, потраченных на обучение, а соответствующая им сумма ранее уплаченного налога. Государством ограничен максимальный размер вычета на обучение:

 

• Сумма возврата денежных средств за оплату личного обучения, обучения брата или сестры не может превышать 15 600 руб. за календарный год. То есть максимальный размер учитываемых расходов при исчислении вычета в данном случае равен 120 000 руб. 
• Сумма возврата средств за оплату обучения ребенка или опекаемого подопечного не должна превышать 6 500 руб. Максимальный размер учитываемых расходов для этого случая составляет 50 000 руб. 

 

Вычет можно оформлять ежегодно, если обучение является долгосрочным. Не стоит расстраиваться, если вы уже оплачиваете обучение и только сейчас узнали о возможном возврате средств: в текущем году можно подавать на вычет за предыдущие 3 года. 

 

 

 

Как можно получить налоговый вычет ?

 

Для получения налогового вычета по расходам на собственное обучения необходимо: 

 

• заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в конце календарного года, в котором было оплачено обучение;
• получить справку с места работы о сумме уплаченных налогов с зарплаты за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
• сделать копию договора на оказание образовательных услуг, заключенного с образовательной организацией, в котором должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• подготовить платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, платежные поручения и др.). 

 

 В случае оплаты обучения своего ребенка, брата или сестры  к перечисленным выше документам добавляются: 

 

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; 
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. 

 

Пакет документов вместе с документом, удостоверяющим личность, нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства в конце календарного года. Возврат средств осуществляется в течение 4-х месяцев с даты подачи заявления.

Также можно не дожидаться конца года и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение вычета. После получения подтверждения от налогового органа нужно передать заявление работодателю. В таком случае, с момента, когда работодатель получит заявление, с вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания вычета.